資金繰りシリーズの続編として、今回は「銀行が資金繰りのどこを見るのか」について、現場の本音ベースで分かりやすく解説します。
親記事である 資金繰り表の作り方と注意点 では、資金繰り表の基本構造を紹介しました。さらに、関連記事として、必要な運転資金の計算方法や値上げしたけれど資金繰りが改善しない理由、黒字倒産の仕組みなどを解説してきました。
そこで今回の記事では、視点を少し変えます。
銀行が資金繰りのどこを重視しているのか? それは、お金の「動き」です。
同じ数字でも、動き方が違えば評価はまったく変わります。この記事では、銀行員がどんな“動き”を見て、何を危険と捉えるのかを解説していきます。
銀行が資金繰りを重視する理由
資金繰りは「経営の呼吸」だから
例えていうなら、決算書は一年に一度の「健康診断結果」です。しかし資金繰りは、毎日の「呼吸」に近いものです。
少し乱れただけでも、会社の体調の悪化を銀行は感じ取ります。実際、資金繰りが狂うと、会社はあっという間に立ち行かなくなります。だからこそ、銀行は資金繰りを重視するのです。
返済原資は最終的にキャッシュだから
銀行が融資をするとき、一番見ているのは「返済原資」です。これは表面上の利益ではなく、実際に手元に残るキャッシュです。
どれだけ利益が出ていても、手元にお金がなければ返済はできません。だから、資金繰りの動きを細かく見るのです。
銀行がチェックする3つの「動き」
資金繰りが悪化するとき、多くの場合は数字そのものより「動きの兆候」が先に表れます。
① 仕入・在庫・売上のバランスが変化していないか
銀行は、売上よりも仕入や在庫の“増え方”に敏感です。
- 売上は横ばいなのに在庫だけ増えている
- 仕入が増えているのに利益がでていない
- 在庫回転率が遅くなっている
これは、キャッシュが“棚”に吸い込まれているサインです。数字上は同じ売上でも、資金繰りは悪化します。
この点は、関連記事の 黒字倒産の仕組み とも密接に関係します。
② 入金サイクルが微妙に遅れていないか
はじめは小さな遅れでも、積み重なると大問題になります。
- 入金予定日より数日遅れることが増えてきた
- まとめて入金されていた先が「分割入金」になってきた
- 売掛が増え、現金売上が減っている
銀行はこうした“遅れ始めの変化”を特に警戒します。実際、細かい遅れが増えた会社は、その後大きく崩れるケースが多いからです。
値上げしたのにお金が残らない理由 で解説した資金の“ズレ”の本質がここにあります。
③ 借入返済が資金繰りを圧迫してきていないか
返済額そのものより、銀行が見るのは「返済が負担感を増しているかどうか」です。
たとえば、
- 返済後の残高が毎月ギリギリになってきている
- 設備投資の償還が重なってきた
- 新規借入が増えているのにキャッシュは増えていない
これらは資金繰り悪化の典型的な動きです。
借り過ぎが招く3つの崩壊パターン 中小企業の借り過ぎを防ぐ3つの実践策 にも詳しく書きました。
資金繰り悪化の兆候
では、銀行員が「これは危ない」と察知するサインには、どんなものがあるのでしょうか。
小さな遅れの積み重ね
外注費・家賃・税金・社会保険料などが、いつの間にか遅れがちになるのは要注意です。金額の大小ではなく、「遅れが増えている」という動きが危険です。
税金の支払い月・賞与の支給月に苦しくなる
普段は回っていても、賞与・決算月・税金の支払いが重なる月に急に苦しくなる会社は、キャッシュフローの基礎体力が弱い可能性があります。
社長自身が資金の全体像を把握していない
社長の頭の中の資金繰りと、実際の資金繰りがズレているケースは非常に多いです。
これは 借りても借りても資金が足りない理由 に直結します。
改善している会社に共通する点
① 「資金繰り表」を最低月に1度は更新している
資金繰りをしっかり管理できている会社は、数字が得意かどうかは関係ありません。共通しているのは、定期的に資金繰り表を見返す習慣があることです。
② 入金・出金の“動き”を把握している
資金繰り改善に成功した会社は、売上よりも「動き」を見ています。
- どの取引先の回収が遅れやすいか
- どの支払いが重たいのか
- 固定費の季節変動を理解しているか
③ 銀行への相談が早い
銀行は、資金繰りが厳しくなりそうなときは、できるだけ早く相談してほしいと思っています。
逆に、ギリギリになってから資金が足りないと相談されると、手を打てる選択肢が限られてしまいます。
④ 担当者との“キャッチボール”が成立するか
銀行員は、単に資料を出してくれる会社ではなく、しっかりとコミュニケーションがとれる経営者を信頼します。
数字を完全に理解している必要はありません。「今こういう動きが出ている」「来月こうなる見込み」というキャッチボールができる経営者に対しては、融資判断が前向きになります。
まとめ
資金繰りは会社の“呼吸”です。数字の大きさよりも、銀行が見ているのは変化の兆候です。
特に、
- 在庫・仕入の動き
- 入金の遅れ
- 返済の負担感
こうした小さな変化が積み重なると、資金繰りは一気に崩れます。
そして、改善できている会社は例外なく、
- 資金繰り表を更新している
- 入金・出金の動きを掴んでいる
- 銀行への相談が早い
これが、銀行が資金繰りを重視する本当の理由です。
資金繰りに不安がある方は、👉運転資金の計算方法と資金繰り改善策 もぜひ参考にしてください。
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